第03章｜商业银行【中级金融专业】

【讲义原题•单选】下列不属于商业银行主要特点的是( )｡ A.募集公众资金 B.将储蓄资金提供给资金短缺方 C.可以办理融资融券业务 D.特许经营､严格监管 【答案】C

【解析】商业银行的特点主要体现为:①募集公众资金､高负债经营。银行的负债不视为外部融资,而是银行业务的一部分。②通过经营风险､提供金融服务获取利润。商业银行使资金从资金盈余方流向资金短缺方,将储蓄资金转化为实体经济的投资,通过承担风险获取风险溢价。③特许性和严格监管。

【补充真题•多选】商业银行区别于一般工商企业的特征包括（）。 A.高负债经营 B.经营货币信用业务 C.特许设立，受严格金融监管 D.以利润最大化为唯一经营目标 E.自有资本占比很高 【答案】ABC

【解析】商业银行也要兼顾安全性流动性，并非利润最大化唯一目标；商业银行自有资本占比低，属于高负债，DE错误。

【2025·讲义原题•多选】为落实安全性目标,商业银行的正确做法有( ) A.合理安排资产规模和结构,提高资产质量 B.调整业务结构,提高股权类资产比 C.减少非盈利资产,提高盈利能力 D.遵纪守法,合法经营 E.筹措足够的自有资本,提高自有资本在全部资产中的比重 【答案】ADE

【解析】安全性原则要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力,经得起重大风险和损失,能够随时应付客户提取,使客户对银行保持坚定的信心。为实现安全性目标,商业银行应该做到以下三点:①筹措足够的自有资本,提高自有资本在全部资产中的比重;②合理安排资产规模和结构,提高资产质量;③遵纪守法,合法经营。

【讲义原题•单选】关于商业银行流动性管理的说法,正确的是( )｡ A.商业银行在业务运转过程中必须保持50%以上的现金 B.商业银行的流动性体现在资产和负债两个方面 C.商业银行的流动性目标与效益性目标必须保持一致 D.商业银行延长贷款期限有助于提高其资产流动性 【答案】B

【解析】商业银行的流动性体现在资产和负债两个方面:资产的流动性,即商业银行资产在不受损失的条件下能够迅速变现的能力;负债的流动性,即商业银行在需要时能够及时以较低的成本获得所需资金的能力。

【补充真题•单选】商业银行经营的前提是（）。 A.效益性 B.安全性 C.流动性 D.盈利性 【答案】B

【解析】安全性是商业银行经营的前提，流动性是条件，效益性是目的。

【讲义原题•单选】商业银行必须坚持审慎经营,所从事业务的性质､规模及所承担的风险水平应该 ( )｡ A.与其经营管理水平相对应 B.与其风险管理能力相匹配 C.与其资产负债能力相协调 D.与其盈利水平相适应 【答案】B

【解析】本题考查商业银行的审慎经营原则。商业银行必须坚持审慎经营,使所从事业务的性质、规模及所承担的风险水平与其风险管理能力相匹配。

【2024·讲义原题•多选】银行业金融机构审慎经营规则包括( )｡ A.内部控制 B.风险管理 C.关联交易 D.客户营销 E.资产质量 【答案】ABCE

【解析】审慎经营规则又称审慎性经营规则,包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。

【补充真题•单选】下列不属于审慎经营规则内容的是（）。 A.资本充足率 B.损失准备金 C.客户礼品营销方案 D.风险集中管控 【答案】C

【解析】客户礼品营销方案不属于审慎经营规则八大内容。

【2025·讲义原题•单选】按照《中华人民共和国商业银行法》,商业银行可以经营的业务不包括( )｡ A.代客外汇买卖业务 B.信托投资业务 C.住房抵押贷款 D.代理收付款项业务 【答案】B

【解析】我国商业银行实行分业经营原则,《商业银行法》规定,商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务,不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资,但国家另有规定的除外。

【补充真题•多选】在我国现行法律框架下，商业银行境内可以从事的业务有（）。 A.发放住房抵押贷款 B.代理收付款业务 C.代客外汇买卖 D.证券经纪业务 E.信托投资业务 【答案】ABC

【解析】境内禁止信托投资、证券经营（经纪）业务，DE排除。

【2025·讲义原题•单选】商业银行开展金融创新活动的基本原则不包括( )｡ A.公平竞争原则 B.信息充分披露原则 C.利益最大化原则 D.合法合规原则 【答案】C

【解析】商业银行开展金融创新活动的基本原则主要如下。①应坚持合法合规的原则,遵守法律、行政法规和规章的规定。②应坚持公平竞争原则。③应充分尊重他人的知识产权。④应坚持成本可算、风险可控、信息充分披露的原则。⑤应做到“认识你的业务”“认识你的风险”。⑥应做到“认识你的客户”。⑦应做到“认识你的交易对手”。⑧应遵守职业道德标准和专业操守,完整履行尽职义务,充分维护金融消费者和投资者利益。

【讲义原题•单选】以下关于商业银行经营与管理原则的说法,错误的是( )｡ A.商业银行必须坚持审慎经营 B.审慎经营规则包括风险管理、内部控制,资本充足率,资产质量、损失准备金,风险集中、关联交易、资产流动性等内容 C.商业银行开展金融创新活动,可以为排挤竞争对手进行低价倾销 D.商业银行开展金融创新活动,不得侵犯他人的知识产权和商业秘密 【答案】C

【解析】商业银行开展金融创新活动,应坚持公平竞争原则,不得以排挤竞争对手为目的,进行低价倾销、恶性竞争或其他不正当竞争。

【补充真题•单选】商业银行金融创新“认识你的交易对手”属于哪一类要求（）。 A.金融创新八大基本原则 B.审慎经营规则 C.分业经营要求 D.内部控制制度 【答案】A

【解析】“认识你的业务、认识你的风险、认识你的客户、认识你的交易对手”属于商业银行金融创新八大基本原则。

【2022·讲义原题•单选】影响商业银行存款经营的因素不包括( )｡ A.政府的监管措施 B.支付机制的创新 C.呆账核销政策 D.存款创造的调控 【答案】C

【解析】影响商业银行存款经营的因素包括支付机制的创新、存款创造的调控、政府的监管措施。

【讲义原题•单选】在存款经营的影响因素中,电子资金转账系统的发明属于( )｡ A.支付机制的创新 B.存款创造的调控 C.政府的监管措施 D.存款经营的衍生服务 【答案】A

【解析】支付机制是指用于资金转账,进行支付和债务结算的系统。支付机制的创新对商业银行的存款经营方式以及银行之间的竞争关系产生了重大影响。

【讲义原题•多选】同业拆借的方式主要包括( )｡ A.隔夜拆借 B.贴现拆借 C.质押拆借 D.不定期拆借 E.定期拆借 【答案】AE

【解析】在同业拆借市场上,主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借两种。

【补充真题•单选】商业银行最主要资金来源是（）。 A.同业拆借 B.发行金融债券 C.存款 D.向中央银行借款 【答案】C

【解析】存款是商业银行最主要的资金来源。

【讲义原题•单选】( )适用于在银行的存款余额或结算量较大,但融资较少,有间歇性､临时性融资需求或现金管理综合服务需求的企业法人｡ A.信用卡业务 B.经营贷款 C.法人账户透支业务 D.银团贷款 【答案】C

【解析】法人账户透支业务适用于在银行的存款余额或结算量较大,但融资较少,有间歇性、临时性融资需求或现金管理综合服务需求的企业法人。

【讲义原题•多选】以下属于固定资产贷款的特点的是( )｡ A.贷款金额较大 B.贷款期限较长 C.要求以项目新增固定资产作为抵押 D.成本较低 E.逐笔申请,逐笔审核 【答案】ABCE

【解析】固定资产贷款的特点包括:①贷款金额较大;②贷款期限较长,大都为中期或长期贷款且大部分采取分期偿还;③在贷款保障方式上,除了要求提供必要的担保外,一般要求以项目新增固定资产作为抵押;④在贷款方法上,一般采用逐笔申请、逐笔审核;⑤固定资产贷款收益高,但风险也较大。

【讲义原题•多选】下列有关商业银行企业贷款类型的描述中,正确的有( )｡ A.委托贷款是指借款人无需提供任何担保即可获得的贷款 B.长期贷款是指贷款期限在5 年以上(不含5 年)的贷款 C.银团贷款业务适用于客户的大额融资需求 D.固定资产贷款一般来说贷款金额较小,贷款期限较短 E.在票据贴现业务中,票据一经贴现,便归贴现银行所有 【答案】BCE

【解析】A 选项错误:信用贷款是基于借款人信誉发放、无需实物担保的贷款。委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金,由贷款人(受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费,不承担贷款风险。D 选项错误:固定资产贷款往往贷款金额较大、贷款期限较长。

【补充真题•多选】属于银行不良贷款的有（）。 A.正常类 B.关注类 C.次级类 D.可疑类 E.损失类 【答案】CDE

【解析】贷款五级分类：正常、关注属于正常贷款；次级、可疑、损失属于不良贷款。

【2025·讲义原题•单选】商业银行个人贷款产品五大要素指的是( ) A.贷款对象､贷款利率､贷款期限､还款方式和担保方式 B.贷款对象､贷款利率､贷款期限､还款方式和还款地点 C.贷款机构､贷款利率､贷款期限､还款方式和担保方式 D.贷款机构､贷款利率､贷款期限､还款方式和还款地点 【答案】A

【解析】个人贷款产品主要包括贷款对象、贷款利率、贷款期限、还款方式和担保方式五大要素。

【讲义原题•单选】关于个人经营贷款,以下表述错误的是( )｡ A.贷款资金可以用于购买股票､债券 B.贷款资金只能用于借款人的生产经营 C.个人经营贷款是商业银行向小微企业主发放的 D.旨在破解小微企业融资难问题 【答案】A

【解析】个人经营贷款有特定的资金用途,旨在破解小微企业融资难问题,贷款资金只能用于借款人的生产经营、购置或更新经营设备、支付租赁经营场所租金、购买装修商用房、购买商务车以及其他合法生产经营活动,不能用于购买股票、债券、期货以及发放贷款等金融活动,一旦违规使用,商业银行将提前收回资金。

【补充真题•单选】个人经营贷款资金用途，禁止的是（）。 A.采购生产原材料 B.购置经营设备 C.购买上市公司股票 D.支付经营场地租金 【答案】C

【解析】个人经营贷款严禁流入股票、债券、期货等金融投资领域。

【讲义原题•单选】关于商业银行证券投资业务的表述,正确的是( )｡ A.证券投资可以提高资本占用 B.金融债被称为“金边债券” C.国债的抵押代用率低 D.商业银行的证券投资组合中绝大部分是信用等级高的债券和票据类金融工具 【答案】D

【解析】A 错:证券投资降低资本占用。B 错:国债由中央政府发行,其违约风险是所有证券中最低的,因而被投资者誉为“金边债券”。C 错:政府债抵押代用率高,商业银行持有的国债可以作为向中央银行再贷款的抵押品。

【讲义原题•多选】国债的优点包括( )｡ A.违约风险低 B.收益高 C.流动性强 D.抵押代用率高 E.提高资本占用 【答案】ACD

【解析】国债有三个优点:①违约风险低;②流动性强;③抵押代用率高。

【补充真题•多选】商业银行证券投资业务可以实现的功能有（）。 A.获取投资收益 B.提升资产流动性 C.分散管理风险 D.降低资本占用 E.完全消除信用风险 【答案】ABCD

【解析】证券投资可以分散风险，但不能做到完全消除信用风险。

【讲义原题•单选】以下不属于商业银行开展表外业务应遵循的原则的是( ) A.管理全覆盖原则 B.分类管理原则 C.风险为本原则 D.盈利优先原则 【答案】D

【解析】商业银行开展表外业务,应当遵循管理全覆盖、分类管理和风险为本原则。

【讲义原题•单选】商业银行资产托管业务属于( )｡ A.证券投资业务 B.中介服务类表外业务 C.承诺担保表外业务 D.代理投融资类表外业务 【答案】B

【解析】中介服务类表外业务指商业银行根据客户委托,提供中介服务、收取手续费的业务,包括但不限于代理收付、代理代销、财务顾问、资产托管、各类保管业务等。

【讲义原题•多选】关于商业银行的表外业务,以下表述正确的有( )｡ A.表外业务按照现行企业会计准则不计入资产负债表内 B.担保承诺类表外业务应重视信用风险 C.中介服务类表外业务没有任何风险 D.委托贷款应属于代理投融资服务类表外业务 E.信用证业务属于商业银行的资产业务 【答案】ABD

【解析】C 错误:商业银行开展代理投融资服务类、中介服务类表外业务时,应当实现表内业务与表外业务、自营业务与代理业务在资产、账务核算、人员等方面的隔离,不得以任何形式约定或者承诺承担信用风险。重点关注操作风险、声誉风险,不是没有风险。E 错误:信用证业务属于表外业务中的担保承诺类表外业务。

【补充真题•单选】银行保函属于哪一类表外业务（）。 A.担保承诺类 B.代理投融资服务类 C.中介服务类 D.其他类 【答案】A

【解析】银行保函、信用证、银行承兑汇票、贷款承诺，均属于担保承诺类表外业务。

【讲义原题•单选】商业银行的资产管理理论最大的不足是( )｡ A.过于关注效益性 B.过于偏重流动性 C.过于鼓励银行家的进取精神 D.强调多渠道获得短期融资 【答案】B

【解析】本题考查资产管理理论。资产管理理论过于偏重安全性与流动性,不利于鼓励银行家的进取精神,在效益方面没有突破性进展。

【讲义原题•单选】关于60‑70 年代风靡一时的商业银行“负债管理理论”,以下表述错误的是( )｡ A.这一理论认为,商业银行只要市场上能借到资金,就可以大胆放款争取高盈利 B.是在“商业性贷款理论”“资产转移理论”和“预期收入理论”的基础上形成的 C.商业银行可以以发行大额可转让定期存单的方式保持资金的流动性 D.负债管理理论主要包括存款理论､购买理论和销售理论 【答案】B

【解析】资产管理理论产生于商业银行经营的初级阶段,是在“商业性贷款理论”“资产转移理论”和“预期收入理论”的基础上形成的。B错误。负债管理理论主要包括存款理论、购买理论和销售理论。

【讲义原题•单选】使固定利率负债大于固定利率资产差额,与变动利率负债小于变动利率资产的差额相适应,从而不断保持银行安全性､流动性和效益性三性的均衡,体现了资产负债管理的基本原理的( )｡ A.规模对称原理 B.结构对称原理 C.目标互补原理 D.利率管理原理 【答案】D

【解析】利率管理理论中的差额管理:是使固定利率负债大于固定利率资产差额,与变动利率负债小于变动利率资产的差额相适应,从而不断保持银行安全性、流动性和效益性三性的均衡。

【讲义原题•单选】按照速度对称原理,下列表述属于商业银行资产运用过度的是( )｡ A.商业银行资产平均到期日为350 天,负债平均到期日为300 天 B.商业银行资产平均到期日为320 天,负债平均到期日为340 天 C.商业银行需要重新定价的资产是350 亿元,负债则是300 亿元 D.商业银行同期限内到期的资产是300 亿元,负债是350 亿元 【答案】A

【解析】速度对称原理即偿还期对称原理,是指商业银行资产分配应根据资金来源的流转速度来决定,商业银行资产与负债偿还期应保持一定程度的对称关系。作为对称原理的具体运用,这种原理提供了一个计算方法:用资产的平均到期日和负债的平均到期日相比,得出平均流动率,如果平均流动率大于 1,表示资产运用过度;反之则表示资产运用不足。

【补充真题•单选】速度对称原理，平均流动率小于1代表（）。 A.资产运用过度 B.资产运用不足 C.负债运用过度 D.负债运用不足 【答案】B

【解析】平均流动率＞1资产运用过度；平均流动率＜1资产运用不足。

【讲义原题•多选】贷款管理包括( )｡ A.贷款风险管理 B.贷款期限结构管理 C.贷款利率管理 D.信用贷款和抵押贷款比例管理 E.现金资产管理 【答案】ABCD

【解析】贷款管理的主要内容有:贷款风险管理、贷款利率管理、贷款期限结构管理、信用贷款和抵押贷款比例管理、关联交易管理等。

【2016·讲义原题•单选】商业银行的现金资产不包括( )｡ A.库存现金 B.存款准备金 C.存放同业款项 D.对外贷款 【答案】D

【解析】我国商业银行的现金资产主要包括三项:(1)库存现金;(2)存放中央银行款项,即存款准备金;(3)存放同业及其他金融机构款项。故本题选D 选项。

【讲义原题•多选】商业银行的借入款包括短期借款和长期借款｡其中,短期借款包括( )｡ A.证券回购 B.同业拆借 C.发行可转换债券 D.中央银行借款 E.发行普通金融债券 【答案】ABD

【解析】本题考查短期借款。商业银行的借入款包括短期借款和长期借款。其中,短期借款是指期限在一年或一年以下的借款,主要包括同业拆借、证券回购和向中央银行借款等。

【讲义原题•单选】为加强商业银行的借入款管理,商业银行应该( )｡ A.加大特定目的的借入款 B.集中借入款的偿还期和偿还金额 C.以增加短期债券为主 D.减少借入款的渠道或后备渠道 【答案】C

【解析】加强商业银行的借入款管理,商业银行应该:(1)严格控制特定目的的借入款;(2) 分散借入款的偿还期和偿还金额,以减轻流动性过于集中的压力;(3)控制适当的规模和比例,并以增加短期债券为主,增强流动性;(4)努力扩大借入款的渠道或后备渠道,以保证必要时能扩大资金来源。

【2021·讲义原题•多选】关于商业银行负债业务的说法,正确的有( )｡ A.负债是商业银行的资金来源 B.负债是商业银行开展经营活动的基础 C.商业银行的存款经营必须不断创新金融产品 D.现金管理是存款经营的衍生服务 E.商业银行的负债主要来源于同业借款 【答案】ABCD

【解析】E 错误:商业银行的负债主要包括存款和借款,其中最主要的是存款。

【补充真题•多选】商业银行现金资产包含（）。 A.库存现金 B.法定存款准备金 C.超额存款准备金 D.存放同业款项 E.短期企业贷款 【答案】ABCD

【解析】短期企业贷款属于资产业务，不属于现金资产。

【2025·讲义原题•多选】在商业银行资产负债管理中,缺口分析的主要方法有( )｡ A.久期缺口分析 B.持续性缺口分析 C.利率敏感性缺口分析 D.逃逸缺口分析 E.流动性缺口分析 【答案】ACE

【解析】缺口分析主要包括流动性缺口分析、利率敏感性缺口分析和久期缺口分析。

【讲义原题•多选】商业银行正久期缺口说明( )｡ A.资产对利率的敏感性高于负债 B.负债对利率的敏感性高于资产 C.当利率上升时,净资产价值增加 D.当利率下降时,净资产价值增加 E.当利率上升时,净利息收入减少 【答案】AD

【解析】正久期缺口说明:①资产对利率的敏感性高于负债;②当利率上升时,资产价值下降幅度大于负债价值下降幅度,净资产价值减少;③当利率下降时,资产价值上升幅度大于负债价值上升幅度,净资产价值增加。

【讲义原题•多选】关于资产负债管理中缺口分析的说法,正确的有( )｡ A.流动性敏感性缺口是衡量一定时期内到期或需重新定价的资产与负债之间的差额 B.如果某一时期内到期或需重新定价的负债大于资产,则为利率敏感性正缺口 C.在利率下降的环境中,负缺口会减少利差,对商业银行是不利的 D.在利率上升的环境中,保持正缺口对商业银行是有利的 E.主要有利率敏感性缺口､流动性期限缺口分析和久期缺口分析 【答案】DE

【解析】A 错误:利率敏感性缺口衡量一定时期内到期或需重新定价的资产与负债之间的差额。B 错误:如果某一时期内到期或需重新定价的资产大于负债,则为正缺口。C 错误、D 正确:在利率上升时,保持正缺口对商业银行是有利的, 因为资产收益的增长要快于资金成本的增加,利差自然就 会增加:而在利率下降时,正缺口会减少利差,对商业银行是不利的。负缺口的情况正好与此相反。 E 正确:缺口分析用于衡量银行在特定时间段内资产和负债的期限错配情况,主要有利率敏感性缺口、流动性期限缺口分析和久期缺口分析。

【2025·讲义原题•多选】在商业银行资产负债管理中,压力测试的主要应用场景有( )｡ A.合规风险管理 B.信用风险管理 C.市场风险管理 D.资本充足性管理 E.流动性风险管理 【答案】BCDE

【解析】压力测试主要的应用场景如下:1.资本充足性管理,评估极端情景下银行的资本充足 率 是否达标,分析资本缓冲是否足以应对潜在损失。2.流动性风险管理,评估极端情景下银 行的流动 性缺口和融资能力,分析优质流动性资产是否足以应对资金流出。3.信用风险管理,评估极端情景下 贷款违约率上升对银行资本和拨备的影响,分析不良贷款率和拨备覆盖率的变化。4.市场风险管理, 评估极端情景下利率、汇率、股价波动对银行投资组合的影响,分析市场风险对净利息收入和净资产 价值的影响。5.盈利能力管理,评估极端情景下银行的净利息收入和净利润变化,分析盈利能力是否 足以覆盖运营成本和风险损失。

【讲义原题•单选】关于压力测试的说法,正确的是( )｡ A.评估银行在常规情景下的资本充足性、流动性和盈利能力 B.只能测度流动性风险 C.不能进行反向压力测试 D.用于评估银行在极端但可能发生的市场条件下的风险承受能力和潜在损失 【答案】D

【解析】A 错误:压力测试评估银行在极端情景下的资本充足性、流动性和盈利能力。B 错误: 压力测试主要的应用场景有资本充足性管理、流动性风险管理、信用风险管理、市场风险管理、盈利 能力管理。C 错误:可以进行反向压力测试。

【2025·讲义原题•单选】在商业银行资产负债管理中,压力测试的主要步不包括( )｡ A.制定应对策略,根据测试结果,制定风险缓释措施 B.数据输入,输入情景下的经济变量 C.构建常规情景,设计普适性的经济和市场情量 D.结果评估,评估银行在极端情景下的抗风险能力,识别潜在脆弱点和风险暴露 【答案】C

【解析】C 错误:压力测试是构建极端情景,设计极端但可能发生的市场条件,包括宏观经济情 景和银行特定情景。

【补充真题•单选】利率敏感性正缺口，市场利率下降，银行净利息收入会（）。 A.增加 B.减少 C.不变 D.无法确定 【答案】B

【解析】正缺口，利率上升净利息收入增加；利率下降，净利息收入减少。

【讲义原题•单选】根据《商业银行流动性风险管理办法》,我国衡量商业银行长期流动性水平的指 标是净稳定资金比例,其计算公式为( )｡ A.净稳定资金比例=可用稳定资金÷所需稳定资金×100% B.净稳定资金比例=流动性资产余额÷流动性负债余额×100% C.净稳定资金比例=合格优质流动性资产÷未来30 天现金净流出量×100% D.净稳定资金比例 = 核心负债 ÷ 总负债 × 100 % 【答案】A

【解析】B 选项是流动性比例的计算公式。C 选项是流动性覆盖率的计算公式。D 选项是核心负债 比例的概念。

【讲义原题•多选】流动性覆盖率的优点有( )｡ A.提升短期抗风险能力 B.统一监管标准以增强银行体系稳定性 C.维护银行权益 D.完善银行体系 E.优化资产结构 【答案】ABE

【解析】流动性覆盖率的优点如下:一是提升短期抗风险能力,强制银行储备高流动性资产,应 对挤兑等突发风险;二是统一监管标准,全球统一指标,增强银行体系稳定性;三是优化资产结构, 促使银行减少长期低流动性资产配置。

【2025·讲义原题•单选】按照《商业银行流动性风险管理办法》,计算流动性缺口无需考虑( )｡ A.未来各个时间段资产的重新定价 B.未来各个时间段到期的表内负债 C.未来各个时间段到期的表外支出 D.未来各个时间段到期的表内资产 【答案】A

【解析】流动性缺口率=未来各个时间段的流动性缺口÷相应时间段到期的表内外资产×100% 相应时间段到期的表内外资产=相应时间段到期的表内资产+ 未来各个时间段到期的表外收入 未来各个时间段的流动性缺口=未来各个时间段到期的表内外资产‑未来各个时间段到期的表内外负债。未来各个时间段到期的表内外资产=未来各个时间段到期的表内资产+未来各个时间段到期的表外收入。未来各个时间段到期的表内外负债=未来各个时间段到期的表内负债+未来各个时间段到期的表外支出。

【补充真题•单选】流动性覆盖率用来衡量银行（）流动性水平。 A.短期（30天） B.中期（1年） C.长期 D.跨周期 【答案】A

【解析】流动性覆盖率衡量未来30天的短期流动性；净稳定资金比例衡量长期流动性。

【2016·讲义原题•单选】商业银行资本的核心功能是( )｡ A.扩大业务范围 B.提高银行的市场竞争力 C.吸收损失 D.满足监管要求 【答案】C

【解析】从保护存款人利益和提高银行体系安全性的角度看,商业银行资本的核心功能是吸收损 失。

【2022·讲义原题•单选】商业银行为了应对未来一定期限内的非预期损失而应该持有的资本,称为( )｡ A.注册资本 B.经济资本 C.会计资本 D.监管资本 【答案】B

【解析】经济资本又称为风险资本是指商业银行在一定的置信水平下,为了应对未来一定期限内 的非预期损失而应该持有的资本。

【讲义原题•单选】( )是会计资本中,商业银行为应对未来可能发生的风险和损失,从净利润中提取的专项准备金｡ A.任意盈余公积 B.资本公积 C.一般风险准备 D.未分配利润 【答案】C

【解析】一般风险准备,是商业银行为应对未来可能发生的风险和损失,从净利润中提取的专项准备金。

【2025·讲义原题•单选】商业银行核心一级资本的特征是( )｡ A.清偿顺序排在所有其他融资工具之后 B.含有转股条款 C.含有减记条款 D.带有赎回机制 【答案】A

【解析】核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具,具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征,包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风 险准备、未分配利润、累计其他综合收益、少数股东资本可计入部分。

【补充真题•单选】用来应对预期损失的是（）。 A.经济资本 B.贷款损失准备金 C.监管资本 D.会计资本 【答案】B

【解析】贷款损失准备金应对预期损失；经济资本应对非预期损失。

【讲义原题•案例】文华银行是我国的一家商业银行,2024 年12 月末,其资本管理数据如下:普通 股15 亿元,优先股5 亿元,盈余公积8 亿元,资本公积7 亿元,未分配利润12 亿元,一般风险准备 7 亿元,超额损失准备为5 亿,风险加权资产总额800 亿元,表内外资产余额为2000 亿,其它无形资 产为2 亿,商誉1 亿｡请回答下列问题:

1.该商业银行的核心一级资本充足率为( )｡ A.5% B.6% C.5.75% D.6.25% 【答案】C

【解析】核心一级资本：15+8+7+12+7=49亿元；扣除项：商誉1+其它无形资产2 =3亿元。 核心一级资本充足率=(49‑3)÷800 = 46÷800 =5.75%。

2.该商业银行的一级资本充足率为( )｡ A.5.75% B.6.38% C.6.63% D.6.75% 【答案】B

【解析】一级资本=核心一级资本49 +优先股（其他一级资本）5 =54亿元；扣除3亿。 一级资本充足率=(54‑3)÷800 =51÷800=6.375%≈6.38%。

3.以我国的最低资本充足率要求来看,关于该银行的各指标状况,表述正确的有( )｡ A.该银行核心一级资本充足率未达标 B.该银行一级资本充足率未达标 C.该银行核心总资本充足率未达标 D.该银行杠杆率未达标 【答案】CD

【解析】总资本=54+5=59亿，扣除3亿，56÷800=7%＜8%，总资本充足率不达标。 杠杆率=(54‑3)÷2000 = 51÷2000=2.55%，杠杆率不达标。

4.针对上述问题,该商业银行可以采取的方法是( )｡ A.扩大贷款规模 B.补充超额损失准备 C.降低利率 D.增发普通股 【答案】BD

【解析】总资本不足可以补充二级资本（超额损失准备）；杠杆率不足补充一级资本，增发普通股增加核心一级资本。

【补充真题•单选】我国商业银行核心一级资本充足率最低监管要求为（）。 A.4% B.5% C.6% D.8% 【答案】B

【解析】核心一级资本充足率≥5%；一级资本充足率≥6%；总资本充足率≥8%。

【讲义原题•单选】系统重要性银行分为五组,第一组到第五组的银行分别适用0.25%､0.5%､0.75%､ 1%和( )的附加资本要求｡ A.1.25% B.1.5% C.2% D.3.5% 【答案】B

【解析】系统重要性银行分为五组,第一组到第五组的银行分别适用0.25%、0.5%、0.75%、1% 和1.5%的附加资本要求。

【讲义原题•多选】商业银行资本内部补充的途径包括( )｡ A.发行永续债 B.引入战略投资者 C.利润留存 D.资产优化 E.资本节约 【答案】CDE

【解析】商业银行资本内部补充的途径包括利润留存、资产优化、资本节约。AB属于外部补充。

【讲义原题•单选】发行永续债作为资本补充工具的缺点是( )｡ A.稀释股权 B.票面利率较高,增加财务成本 C.受偿顺序靠后 D.需经股东会批准 【答案】B

【解析】发行永续债筹集资本的优点是增加一级资本,期限灵活;缺点是票面利率较高,增加财务成本。

【补充真题•多选】属于商业银行外部资本补充渠道的有（）。 A.增发普通股 B.发行优先股 C.发行次级债券 D.利润留存 E.引入战略投资者 【答案】ABCE

【解析】利润留存属于内部资本补充渠道。